[부동산 수명에 대한 선물] 상속, 발생 사례 및 세금 방법과의 차이

당신은 일생 동안 선물에 대해 알고 있습니까?

생명 기간 동안의 선물은 살아있는 동안 아동 또는 손자에게 재산을 양도하는 것을 말하지만, 수령인은 선물 세금을받습니다 특히 부동산을 인수하는 경우 문제를 피하기 위해 어떻게 작동하는지 미리 알아야합니다

이번에는 부동산을받을 때 발생하는 선물 세 및 사건에 대한 정보를 제공합니다

■ 부동산 선물을위한 부동산 선물

생애 동안 부동산 선물에 관해서는 먼저 인생에서의 상속과 선물의 차이와 인생에서의 선물의 이점을 확인하십시오

・ 인생 동안의 상속과 선물의 차이

상속은 부동산, 예금 및 사망자가 소유 한 기타 자산과 같은 재산의 양도를 말합니다 상속인은 상속세를 발생시킬 수 있습니다

반면에, 평생 동안 선물은 여전히 ​​살아있는 동안 소유자의 재산에 의해 제공되며, 수령인은 금액과 특정 요구 사항에 따라 선물 세금을받습니다

・ 생애 동안 선물의 혜택

일생 동안 선물의 이점에는 시스템을 효과적으로 사용하여 돈을 절약 할 수있는 능력 또는 상속세를 지불하는 데 필요한 현금을 준비하는 능력이 포함됩니다

■ 선물 세가 무엇입니까

평생 선물에는 많은 혜택이 있지만, 선물 세금에 대한 세금 방법을 알고 있다면 사용하기가 더 쉬울 것입니다

・ 선물 세가 무엇인가

선물 세는 개인이 부동산 또는 현금과 같은 재산을받을 때 발생하는 세금입니다 재산을 제공하는 개인은 "Gifter"라고하며 수령인은 "Gifter"라고하며, 수령인은 세금 납부 의무가 적용되는 사람입니다

보험료를 지불하지 않는 보험 회사로부터 생명 보험 혜택을 받거나 계정 또는 차입금과 같은 부채가 면제 될 때 선물 세금이 발생할 수 있습니다

・ 선물 세금 방법

선물 세는 일반적으로 "캘린더 연도 세금 시스템"에 따라 부과되지만 특정 조건에서 "상속 정산 세금 시스템"을 선택할 수 있습니다

<캘린더 연도 세금>

달력 연도는 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지입니다 달력 연도 과세 시스템에 따라, 기본 공제 (110 만 엔)에 연중 총 선물 금액을 10%에서 55%의 세율로 곱하여 선물 세금을 계산합니다 기본 공제 후 금액이 음수 인 경우, 선물 세금은 발생하지 않습니다 주어진 부동산이 부동산 인 경우 추가 부동산 취득 세가 청구됩니다

기증자가 두 명 이상이더라도 공제액은 110 만 엔으로 유지됩니다

<상속에 필요한 세금>

선물 연도의 1 월 1 일 현재, 선물 수상자가 60 세가 넘는 부모 또는 조부모이고 수령인이 20 세 이상이고 기증자의 상속인 또는 손자 인 경우, 상속시 세금을 정산하기로 선택할 수 있습니다

상속 정산 과세 시스템에서, 총 선물 금액은 특별 공제 (최대 2,500 만 엔)에 20% 세금을 곱하여 선물 세금을 계산합니다 상속 정산 과세 시스템을 선택하면 상속시 공제 금액이 정산되므로 선물 세금이 발생하지 않더라도 세금 신고서를 제출해야합니다

주는 사람이 죽으면 상속 세금을 계산하기 위해 상속 재산에 재산을 추가해야합니다 또한 상속 정산 과세를 사용하는 경우, 연도 세 과세를 사용할 수 없으며 연간 110 만 엔의 공제는 더 이상 적용되지 않습니다

・ 사례가 발생하는 선물 세금

선물 세가 발생한 경우를 자세히 살펴 보겠습니다

<이름 변경 전용>

토지 나 건물과 같은 부동산을 무료로 받고 이름 만 변경하면 선물로 간주되며 선물 세금이 부과됩니다 또한, 품목이 지급되는 경우, 구매 및 판매되며 자본 소득에 대한 소득세 및 거주 세금이 발생합니다

<시장 가격보다 저렴한 가격으로 구매>

시장 가격보다 상당히 낮은 가격으로 토지 나 건물과 같은 부동산을 구매하면 선물 세금이 적용됩니다 이것은 선물과 동일한 경제적 이익을 받기 때문입니다

<모기지와 함께 선물>

주택이 모기지와 함께 제공되면 주택 가격과 모기지 잔액의 차이에 대해 선물 세가 부과됩니다 그러나 모기지 공제 시스템도 동시에 사용할 수 있으므로 세금 납부무가 적용되는 경우와 세금 납부가 발생하지 않는 경우가 있습니다

・ 인생에서 선물을 줄 때 문제를 피하기위한 메모

평생 동안 부동산을주는 경우, 구두 약속을하고 이름을 바꾸면 상속인이 상속 할 때 서로 문제가있을 수 있습니다 주는 사람과 수령인 간의 계약에 의해 선물이 이루어 지므로 이에 대한 증거로 선물 계약을 작성하십시오

■ 선물 세금에 대한 공제 또는 특별 예외가 있습니까?

평생 선물 중에 발생하는 선물 세금에는 공제 및 특별 예외가 있으며 세금 절감 효과가 나타날 수 있습니다

・ 상속세를 줄이는 사례

평생 동안 선물을 통해 상속 자산을 줄임으로써 상속세를 줄일 수 있습니다 반면에, 일생 동안의 선물은 선물이 발생하지만 면세 수당을 사용하면 궁극적으로 지불하는 세금의 양을 낮출 수 있습니다

<기본 공제 (일정 연도 세금에 대한 면세 프레임)>

선물 세금의 세 과세 시스템에는받는 사람 당 110 만 엔의 기본 공제가 있으며, 연간 110 만 엔 이내에 자산을 어린이와 손자에게 면세로 이체 할 수 있습니다 또한, 이는 개별적으로 계산되므로 여러 사람으로부터 선물을 받으면 총 금액 (110 만 엔)은 면세됩니다

<배우자 공제>

결혼 한 부부가 20 년 이상 결혼했고 주거용 부동산 또는 부동산 기금을 제공하는 경우 기본 공제 (110 만 엔) 외에 배우자 공제 (2 천만 엔)를 사용할 수 있습니다 배우자 공제를 사용하는 사람들은 다음 해 3 월 15 일까지 제공된 재산에 거주 해야하는 요구 사항이 있습니다

<주택 인수와 같은 자금 부여를위한 면세 시스템>

부모 나 조부모와 같은 직접 직원의 선물에 대한 세금 면제 한도는 귀하가 살기 위해 거주 주택을 취득하기위한 자금과 관련하여 기금과 관련하여 세금 면제 한도가 있습니다 수령인은 선물 연도 1 월 1 일 기준으로 20 세 이상이어야합니다 표준을 충족하는 에너지 절약 주택의 경우 계약 날짜에 따라 금액이 8 ~ 3 천만 엔, 계약의 나머지 기간 동안 3 ~ 2,500 만 엔입니다

<상속을위한 세금이없는 세금 세금 제도>

상속 정산 과세 시스템에 따른 특별 공제액은 최대 2,500 만 엔입니다 선물이 2,500 만 엔 미만인 경우 공제의 균형은 다음 해 또는 그 이후로 이송됩니다

일반적으로,이 시스템은 60 세 이상의 사람들에게 제공되지만, 개인 용도로 주택을 취득하기위한 자금 조달을위한 특별 조항이 있으며, 2021 년 12 월 31 일까지 (REIWA 3), 60 세 미만이더라도 상속에 대한 세금을 조정하기로 선택할 수 있습니다

당신은 그것이 어떻게 작동하는지 알고 과세 방법을 올바르게 이해함으로써 지불하는 세금의 금액을 줄일 수 있습니다 속성을 제공하거나 상속하기 전에 한 번 사용할 수있는 시스템을 살펴 보는 것이 좋습니다

*이 칼럼의 내용은 2021 년 1 월 7 일 현재 법률 및 규정을 기반으로합니다 회계 연도 중반에 새로운 세금 시스템이 설정 될 수 있거나 세금 시스템 등이 변경 될 수 있습니다 자세한 내용을 알고 싶으시면 지역 세무 사무소 또는 세금 회계사에게 문의하십시오