우리는 부동산을 물려받을 때, 판매 또는 구매시 관련 세금에 대한 정보를 제공합니다

상속 된 부동산으로 인한 세금은 상속세뿐만 아니라 이름 변경, 인수 및 소유권에 대한 세금도 포함됩니다 아무도 살지 않기 때문에 새로운 부동산을 팔거나 구매할 때 다양한 세금이 발생합니다

이번에는 상속, 판매 및 구매 시점에 세 가지 범주로 부동산에 대한 세금을 소개합니다

■ 부동산 상속과 관련된 세금

부동산 상속은 상속세 및 기타 문제가 발생하지만 일련의 프로세스를 확인하면 순조롭게 진행할 수 있습니다

・ 부동산을 상속 받으면해야 할 일

자산을 물려받을 때 가장 먼저해야 할 일은 유언장이 있는지 확인하는 것입니다 그러면 부동산의 상속 등록과 상속세 의무를 확인하는 것이 포함됩니다

<확인 Will>

상속의 상속은 사망자의 소원을 반영하여 (사망자) 의지가 있다면 민법에 따른 법정 상속에 대한 우선 순위가 지정됩니다 유언장이 공정한 사무실에서 공증 된 유언장이라면 괜찮지 만, 필기 된 필기의 의지라면 요구 사항을 충족하지 못할 수 있으며 무효 일 수 있습니다

<상속 등록>

상속을 통해 부동산의 이름을 변경하는 절차를 상속 등록이라고합니다 유언장이나 법정 상속을 통해 상속 재산이 공개 된 토지 및 건물과 같은 부동산을 등록함으로써이를 활용하고 판매 할 수 있습니다

<상속세 확인>

총 상속 금액 뺀 부채, 장례 비용, 면세 자산 등이 기본 공제액을 초과하면 상속세가 발생합니다 법적 상속인 수가 증가함에 따라 기본 공제액이 증가하고 계산 공식은 다음과 같습니다

기본 공제 금액 = 3 천만 엔 + 법적 상속인 수 x 6 백만 엔

예를 들어, 법적 상속인 3 개가있는 경우 기본 공제 금액은

3,000최소 엔 + 3 × 6 백만 엔 = 4,800 만 엔

, 그리고 상속 부동산의 총 금액이 4,800 만 엔보다 높으면 상속세가 발생하고 낮 으면 세금이 부과됩니다

・ 상속에 발생한 세금

부동산을 상속 할 때, 상속세는 필요에 따라 세금 사무소에 청구되며 등록 면허 세가 법률 업무국에 부과됩니다

<상속세>

상속세는 기본 공제액을 초과하는 상속에 대해 발생하지만 일부 상속인은 세금을 줄이거 나 면제 할 수 있습니다 예를 들어, 배우자는 배우자 공제로 인해 1 억 6 천만 엔의 금액 또는 배우자의 법적 상속 금액까지 상속세를받지 않습니다 기타 공제에는 경미한 공제 및 장애 공제가 포함됩니다

<등록 라이센스 세금>

상속 부동산의 이름을 변경할 때 등록 면허 세가 필요하며 계산 공식은 다음과 같습니다

등록 면허 세금 = 부동산 가치 x 04%

부동산의 가치는 지방 자치 단체가 관리하는 고정 자산 세금 등록부 또는 레지스트라가 인증 한 가치입니다 일반적으로 건물의 경우 건설 비용의 약 50-80%이며 토지의 경우 시장 가치의 60-70%입니다

소유권이 발생한 세금

상속 부동산을 계속 소유하면 고정 자산 세금 및 도시 계획 세가 발생합니다

<고정 자산 세금>

고정 자산 세금은 1 월 1 일 현재 부동산을 소유 한 사람들에게 부과되는 현지 세금이며, 고정 자산이 위치한 도시 또는 마을에 지불됩니다 (도쿄의 23 와드는 수도입니다)

<도시 계획 세>

도시 계획 세는 도시 개발과 같은 비용을 충당하는 데 사용되는 목적 세이며, 주로 도시 계획법에 따라 도시화 된 지역 내에서 1 월 1 일 현재 부동산을 소유 한 사람들에게 부과됩니다

<기술 소득세>

시전 소득세는 부동산의 판매 또는 양도시 부과되므로 소유 할 때 발생하지 않습니다

<거주 세금>

자본 이득 세와 마찬가지로 부동산을 판매하거나 양도 할 때 세금이 부과됩니다

・ 부동산을 물려받을 때 알고있는 메모

부동산을 상속하면 다른 상속을 물려 받게됩니다 현금 및 저축 외에도 차입 및 무급 금액과 같은 부정적인 상속을 수행 할 수도 있으므로 신중하게 확인하십시오

또한 상속세가 발생하면 상속 시작 후 10 개월의 마감일을 충족 할 수 없다면보고되지 않은 추가 세금이 부과됩니다

■ 부동산 판매와 관련된 세금

부동산을 판매 할 때 스탬프 의무 및 소비세가 발생합니다 경우에 따라 등록 라이센스 세금 및 자본 이득세 (소득세, 거주 세, 특별 재건 세)가 발생할 수 있습니다

・ 도우세 세금/소비 세금

부동산 판매 계약과 같은 과세 부동산에 해당하는 문서에는 스탬프 임무가 필요하며 구매, 붙여 넣기 및 포스트 마킹 스탬프로 지불됩니다 소비 세금은 이러한 문서를 처리하는 부동산 회사의 중개 비용, 사법 스크로더에게 지불 한 수수료 등으로 발생합니다

・ 이름 변경에 대한 등록 등록 세

모기지가있는 부동산은 판매 할 수 없습니다 따라서 판매시 대출을 상환하고 모기지를 취소해야하지만 취소 절차에는 등록 및 면허 세가 필요합니다 등록 라이센스세는 케이스 당 1,000 엔이며, 토지와 건물이 함께 판매되면 두 건으로 계산 될 수 있으며 총 2,000 엔이 필요합니다

・ 기술 소득세

구매 및 판매와 같은 부동산 양도로 이익이 이루어지면 자본 소득이되고 소득세, 거주 세금 및 특별 재건 소득세 (※)는 자본 소득 소득에 부과되지만이 세금은 때때로 자본 소득세라고합니다 이익이 3 천만 엔 미만인 경우 공제 스페셜을 사용할 수 있습니다

(※) 특별 재건 소득세 만 2013 년부터 2037 년까지 25 년 동안 시행되었으며, 이는 2019 년입니다

・ 상속 재산을 판매 할 시간

상속 부동산을 계속 소유하고 있다면 유지 보수 비용이 증가하므로 부동산을 사용하지 않으면 가능한 빨리 처리하는 것이 가장 좋습니다 특히 상속세가 발생하는 경우 특별 취득 수수료 추가 면제를받을 자격이있는 경우 3 년 이내에 판매하는 것이 가장 좋습니다

・ 토지 판매 후 세금 신고가 필요합니다

토지와 같은 재산을 판매 할 때 이익이 발생하면 2 월 중순과 3 월 중순 사이에 세금 신고서를 제출합니다 또한 판매로 이익이없는 경우 신고서를 제출할 의무가 없지만 특별 세금 면제에 신청하려는 경우 신고서를 제출해야합니다

■ 부동산 구매와 관련된 세금

부동산을 구매할 때 다양한 세금을 지불해야합니다

・ 소비세

토지는 면세이지만, 구매, 신축 건물, 부동산 중개 비용, 다양한 절차에 대한 대행사 수수료 및 모기지 수수료에 소비세가 적용됩니다 그러나 상점이 부동산 회사 나 건설 회사가 아닌 개인으로 재산을 판매하는 경우 면세입니다

・ 스탬프 세금

부동산을 판매 할 때와 마찬가지로 부동산 판매 계약 또는 구매시 기타 문제에 대한 도장 관세가 필요합니다

・ 등록 면허 세금

부동산을 구매할 때는 토지와 건물을 등록해야합니다 등록에 대한 세금을 등록 면허세라고합니다 2020 회계 연도의 세금 개혁 (REIWA 2)으로 인해 세금 감면 조치를 적용하기위한 마감일은 2022 년 3 월 31 일까지 연장되었습니다 (REIWA 4)

・ 부동산 취득 세

부동산을 취득 할 때는 수수료이든 무료로 부동산 취득세를 지불해야합니다 특정 요구 사항이 충족되면 완화 조치를 받게됩니다

・ 먼저 상속 된 부동산을 판매하거나 새로운 부동산을 구매하는 것은 무엇입니까?

상속 된 부동산 판매 또는 새로운 부동산 구매 사이에는 장점과 단점이 있습니다 따라서 많은 부동산 회사와 다른 회사는 동시에 프로그램을 수행하는 것이 가장 좋다고 생각합니다

부동산을 물려, 판매 및 구매하는 데 다양한 세금이 적용되지만 제대로 처리하면 어렵지 않습니다 문제가 있거나 전혀 모르는 경우 전문가와 상담하고 적절한 조치를 취하십시오

*이 칼럼의 내용은 2021 년 1 월 7 일 현재 법률 및 규정을 기반으로합니다 회계 연도 중반에 새로운 세금 시스템이 설정 될 수 있거나 세금 시스템 등이 변경 될 수 있습니다 자세한 내용을 알고 싶으시면 지역 세무 사무소 또는 세금 회계사에게 문의하십시오